"BModrow" schrieb:

Guten Morgen,

auf der Rechnung dürfte keine USt. ausgewiesen sein. Wenn dann ist ein Hinweis auf das Reverse-Charge-Verfahren, Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers oder den §13b UStG auf den Rechnungen zu finden.

Einfach nur ohne USt. auf 6600 buchen ist meiner Meinung nach auch gewagt. Unterm Strich bleibt es zwar eine Nullnummer mit der USt. aber man muss unterscheiden ob man eine Umsatzsteuer schuldet und eine Vorsteuer geltend machen kann. Es gehört in den Umsatzsteuervoranmeldungen in extra Zeilen gemeldet. Passiert dies nicht kann es nach meinem Wissen je nach Prüfer/Finanzamt im Falle einer Prüfung zur Verzinsung der geschuldeten Umsatzsteuer kommen obwohl es sich mit der in gleicher Höhe abziehbaren Vorsteuer auf 0 € aufhebt.

Die Buchungen kann man meiner Meinung nach so vornehmen wie Sie schreiben. Es werden die benötigten Konten mit den nötigen Beträgen angesprochen und dann bestimmt auch in der Umsatzsteuervoranmeldung die richtigen Zeilen befüllt.

Wenn der Steuerberater die Buchungen bei sich einspielt und die Umsatzsteuervoranmeldungen abgibt könnte man es auch einfach auf 6600 ohne alles weitere buchen. Man müsste ihn nur auf den Sachverhalt hinweisen und er müsste dann nur noch z.B. den richtigen Datev-Schlüssel vorne an das 6600 dran hängen und schon stimmt auch wieder alles.

Hoffe ich konnte weiter helfen.